摘要：大數(shù)據(jù)時代要求商業(yè)銀行加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型，緊跟新形勢新要求，轉(zhuǎn)變審計理念、視角和方向，實現(xiàn)審計工作“規(guī)范化、協(xié)同化、閉環(huán)化、數(shù)字化”發(fā)展，通過數(shù)字賦能，為管理決策層提供“具象化、精細化、標簽化、前瞻化”的可靠信息，助推商業(yè)銀行高質(zhì)量發(fā)展。本文以數(shù)字化審計在X銀行的應用實踐，特別是員工行為數(shù)字化審計體系構(gòu)建，揭示存在的問題，并提出相關優(yōu)化建議及數(shù)字化審計展望，希望對商業(yè)銀行內(nèi)部審計在“可持續(xù)、穩(wěn)健、高質(zhì)量發(fā)展”中具有一定的借鑒意義。
關鍵詞：大數(shù)據(jù)數(shù)字化商業(yè)銀行員工行為審計高質(zhì)量發(fā)展
一、 引言
習近平總書記在二十屆中央審計委員會提出“三個如”（如臂使指，如影隨形，如雷貫耳）要求，在黨的十九大提出“科技強審”，顧名思義就是內(nèi)部審計需充分發(fā)揮監(jiān)督與服務并重職能，自覺用習近平新時代中國特色社會主義思想武裝頭腦、指導審計工作；充分發(fā)揮審計的“眼睛”和“參謀”作用，強化成果共享與運用；豐富審計手段,通過數(shù)字化審計，實現(xiàn)審計由傳統(tǒng)經(jīng)驗審計向數(shù)字化、網(wǎng)絡化、智能化審計轉(zhuǎn)變。近年來，隨著“數(shù)字+金融”的不斷探索，開發(fā)順應大數(shù)據(jù)時代進程的非現(xiàn)場審計系統(tǒng)尤為重要，讓數(shù)據(jù)說話，提高審計工作質(zhì)效。深入應用員工行為數(shù)字化審計技術，將成為推動內(nèi)部審計高質(zhì)量發(fā)展的重要一環(huán)。
二、員工行為數(shù)字化審計必要性分析
（一）傳統(tǒng)員工行為審計的困境
傳統(tǒng)審計方式存在準確率低、樣本量小、覆蓋面窄、時效低、數(shù)據(jù)容量小等局限性問題，通常只能實現(xiàn)事后反饋，且對復雜的經(jīng)營項目很難做出及時判斷，對于審計持續(xù)性很難做到跟蹤檢查。如傳統(tǒng)員工行為審計，一是審計來源局限，一般通過投訴舉報、異常資金往來等內(nèi)部數(shù)據(jù)作為審計線索，外部數(shù)據(jù)使用較少。二是審計力量薄弱，隨著銀行人員日益壯大，完成員工及家屬全覆蓋費時費力，且審計人員不足，審計人員素質(zhì)不易一，只能對個別可疑人員開展深入查證，要有深度即需放棄廣度，要有廣度則無法兼顧深度。三是違規(guī)手段隱蔽，隨著內(nèi)控日趨健全，鋪天蓋地的員工合規(guī)宣導，員工違規(guī)形式更為多樣化，手段更為隱蔽化，僅通過銀行流水、簡單的審計模型無法實現(xiàn)員工問題全覆蓋。四是數(shù)據(jù)應用不充分，大數(shù)據(jù)時代，數(shù)據(jù)海量且分散，數(shù)據(jù)質(zhì)量參差，非結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)較多，內(nèi)外信息缺乏結(jié)構(gòu)化接口，無法完成既定的輸入與輸出。故在審計挖掘獲取、覆蓋面、多樣性、精準性、質(zhì)效方面都有待提升，存在較大審計風險。
（二）員工行為數(shù)字化審計的必要性及思路
1.員工行為數(shù)字化審計的必要性
為打破傳統(tǒng)審計特別是員工行為審計的困境，突出風險預測的實時性和前瞻性，提升員工行為管理的有效性，員工行為數(shù)字化審計勢在必行。實施數(shù)字化審計即可通過機控人防全面排查由員工主觀舞弊或主觀不履職而引發(fā)的信用風險、操作風險、案件風險等各類風險，從而防范可能因此導致的資產(chǎn)損失或聲譽影響，強化監(jiān)督管理和機控能力，推動人員優(yōu)化管理，實現(xiàn)員工動態(tài)監(jiān)測。
2.員工行為數(shù)字化審計的思路
員工標簽化管理，即為員工“貼標簽”，實時生成員工畫像，即將全體員工作為系統(tǒng)用戶，也作為審計對象，通過員工關系圖譜、系統(tǒng)流水勾對、客戶間往來、歷史發(fā)現(xiàn)問題、員工業(yè)務結(jié)構(gòu)等信息，以樹形圖、表結(jié)構(gòu)等形式呈現(xiàn)，這是對員工信息高度提煉后的精準標識。
實施員工標簽化管理可在抓細節(jié)、抓異常、抓品德“三抓”上下功夫，對員工實行高風險、中風險、低風險的識別，從而采用不同的審計策略和管理措施，從而打破傳統(tǒng)局限，實現(xiàn)全覆蓋、多維度、高精準、前瞻性、3D動態(tài)預警效果。
三、數(shù)字化審計應用于X銀行的實踐探索——員工四
色畫像系統(tǒng)
近幾年X銀行創(chuàng)新審計手段，推進審計數(shù)字化轉(zhuǎn)型，與主發(fā)起行杭州聯(lián)合農(nóng)村商業(yè)銀行共同研發(fā)上線員工四色畫像系統(tǒng)，通過數(shù)字化技術的運用和探索，助推了內(nèi)部審計邁向新臺階，體現(xiàn)了內(nèi)部審計的創(chuàng)新力和驅(qū)動力，有效降低了審計風險，提高了效果和效率。
（一）員工四色畫像系統(tǒng)構(gòu)建
建立員工標簽化管理，運用可視化表單生成員工畫像，結(jié)合員工行為管理審計目標、審計方式、審計技術及信息渠道，構(gòu)建員工四色畫像體系，即通過多維度將員工分為“紅色重大異?！薄ⅰ俺壬惓！?、“黃色關注”、“綠色正?！狈诸惞芾?。
1.可行性分析
X銀行人員管理存在流動性強、規(guī)范性較弱、內(nèi)控機制待完善，通過建設該系統(tǒng)，一方面提升對于員工的熟悉度、認知度，另一方面實現(xiàn)員工規(guī)范化、流程化管理，通過員工四色畫像系統(tǒng)，前端錄入定性數(shù)據(jù)，設置觸發(fā)值，后端導入數(shù)據(jù)包，拆解錄入后，即可生成可視化員工標簽及員工畫像,實現(xiàn)傳統(tǒng)人工審計向大數(shù)據(jù)審計過渡。后期數(shù)據(jù)應用場景想象空間較大。系統(tǒng)投產(chǎn)后，所有查詢后的數(shù)據(jù)都存儲在本地，可以衍生開發(fā)基于數(shù)據(jù)驅(qū)動的畫像模型、可視化模型、自動跑批的迭代系統(tǒng)。從投入產(chǎn)出來看，根據(jù)系統(tǒng)產(chǎn)品的特性和成本投入，作為單一來源產(chǎn)品，產(chǎn)品力和價格相對合理，可操作性強，可普及至整個聯(lián)合系。
2.風險評估
風險維度判定。一是前端信息，一般包含但不限于員工基本情況、親屬情況、日常行為、賬戶流水、銀行借貸、經(jīng)營任職、訴訟糾紛、歷史合規(guī)等，二是后臺回數(shù)據(jù)包，一般包含但不限于經(jīng)辦業(yè)務風險、消費習慣、資金往來情況等。
初始數(shù)據(jù)錄入。多方位采集員工數(shù)據(jù)，如員工基本情況、親屬情況來自花名冊或HR系統(tǒng)；如賬戶流水來自CRM系統(tǒng)；如銀行借貸來自員工個人信用報告；如經(jīng)營任職、訴訟糾紛來自企查查、裁判文書網(wǎng)、法院網(wǎng)、工商信息等外部數(shù)據(jù)庫；如歷史合規(guī)來自內(nèi)外部檢查問題臺賬、投訴舉報庫、日常員工關注庫等。
風險參數(shù)設置。前端信息、外部數(shù)據(jù)通過系統(tǒng)集合后，形成數(shù)據(jù)字段，設置錄入角色，為參數(shù)字段賦值。將內(nèi)外部抓取的標簽進行分類、篩選、量化、聚合，將結(jié)果數(shù)值化。在員工四色畫像模型中，以數(shù)值扣減為主，計算公式：四色畫像成像值= 信息錄入扣減值+系統(tǒng)抓取扣減值，扣減值上不封頂，見表1。各類風險參數(shù)可根據(jù)審計經(jīng)驗判定，附加或附減參數(shù)，見表2。后期數(shù)據(jù)應用場景想象空間較大，數(shù)據(jù)積累更多，可根據(jù)系統(tǒng)跑批情況對模型進行逐步梳理、檢驗、回歸分析、頭腦風暴，及時升級完善系統(tǒng)。
表1 員工四色畫像成像標識
分值區(qū)間 | 成像顏色 | 畫像狀態(tài) |
0-10（含）分 | 綠色 | 正常 |
10-30（含）分 | 黃色 | 關注 |
30-50（含）分 | 橙色 | 異常 |
＞50分 | 紅色 | 重大異常 |
序號 | 字段名稱 | 信息來源 | 分值設置 |
1 | 員工存在向同事借錢 | 自查、投訴舉報 | 10 |
2 | 員工存在向客戶借錢 | 自查、投訴舉報 | 30 |
3 | 是否存在有效投訴或舉報 | 投訴舉報 | 15 |
4 | 是否存在大額資金用于炒股或買彩票 | 自查、投訴舉報 | 10 |
5 | 家庭經(jīng)營虧損或負債數(shù)額較大 | 自查、投訴舉報 | 10 |
6 | 日常消費與實際收入不符 | 個人信用報告、自查、投訴舉報 | 10 |
7 | 造成聲譽風險 | 外部媒體、自查、投訴舉報 | 15 |
8 | 員工家庭成員涉訴 | 企查查、裁判文書網(wǎng)、法院網(wǎng) | 8 |
9 | 員工存在經(jīng)商辦企業(yè)或持有家庭企業(yè)股份但不參與經(jīng)營 | 企查查、工商信息 | 10 |
10 | 員工存在被公檢法查處 | 企查查、裁判文書網(wǎng)、法院網(wǎng) | 50 |
11 | 上級部門需要關注人員 | 內(nèi)部關注庫 | 10 |
12 | 員工無故缺勤三天及以上或經(jīng)常請假、遲到或早退 | 人力資源、考勤記錄 | 10 |
13 | 客戶經(jīng)理業(yè)績是否連續(xù)三個月排名末5 | 業(yè)管簡報 | 10 |
14 | 員工存在心理疾病或暗病 | 負責人上報、投訴舉報 | 5 |
15 | 員工存在應整改未整改 | 歷史問題臺賬 | 8 |
16 | 員工存在吃拿卡要不廉潔 | 機構(gòu)負責、投訴舉報 | 30 |
17 | 員工經(jīng)辦貸款不良率連續(xù)三個月排名前五 | 風險合規(guī)簡報 | 15 |
18 | 員工存在違規(guī)、違紀行為 | 違規(guī)違紀臺賬 | 20 |
19 | 員工處于處分期 | 違規(guī)違紀臺賬 | 30-50 |
20 | 員工存在違法亂紀 | 違規(guī)違紀臺賬、法院網(wǎng) | 50 |
21 | 員工或員工關聯(lián)客戶存在洗錢風險 | 反洗錢系統(tǒng)、CRM系統(tǒng) | 30 |
22 | 員工存在對外擔保 | 個人信用報告、自查 | 15 |
23 | 員工存在大額資金進出頻繁 | 反洗錢系統(tǒng)、CRM系統(tǒng) | 10 |
24 | 員工存在夜間消費頻繁 | CRM系統(tǒng) | 15 |
25 | 員工上班期間存在玩游戲或充值 | CRM系統(tǒng) | 15 |
26 | 員工經(jīng)辦貸款出現(xiàn)首貸即逾期或逾期 | 信貸系統(tǒng)、CRM系統(tǒng) | 15/筆 |
27 | 員工經(jīng)辦貸款放貸1小時后柜面ATM取現(xiàn) | CRM系統(tǒng) | 10，封頂50 |
28 | 員工經(jīng)辦貸款資金還貸還息異常 | CRM系統(tǒng)、HR系統(tǒng) | 15/筆 |
29 | 員工關系人與信貸客戶存在資金往來 | CRM系統(tǒng)、HR系統(tǒng) | 10/筆 |
30 | 員工與信貸客戶存在資金往來 | CRM系統(tǒng)、HR系統(tǒng) | 15/筆 |
31 | 員工經(jīng)辦貸款資金流向股市、房市等限制行業(yè) | CRM系統(tǒng) | 15/筆 |
32 | 員工參與賭博或變相參與 | CRM系統(tǒng) | 15/筆 |
（二）員工四色畫像在審計中的應用
以X銀行員工行為管理審計項目中員工四色畫像應用為例作審計過程研究。
1.數(shù)據(jù)價值挖掘
X銀行通過員工四色管理系統(tǒng)成像結(jié)果重點篩選紅色重大異常、橙色異常員工，關注員工次之，厘清異常員工扣分值及異常參數(shù)，員工關系人與該員工或其他員工信貸客戶存在資金往來、員工與本人或他人信貸客戶存在資金往來、員工經(jīng)辦貸款放貸1小時后取現(xiàn)、上班期間玩游戲或充值、員工經(jīng)辦貸款一人為多人還貸或還息、員工經(jīng)辦貸款歷史逾期三次以上、大額資金進出頻繁、員工參與或變相參與賭博等。如2023年12月、2024年1月員工潘某與其機構(gòu)信貸客戶存在資金往來，扣減分值30分，同時四色畫像為橙色關注，疑似不法資金中介與20名信貸客戶存在資金往來，審計便以此為異常切入點，深挖數(shù)據(jù)價值，逐步從海量數(shù)據(jù)庫被動找數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)變?yōu)楫惓鼍爸鲃硬樽C數(shù)據(jù)，提升數(shù)據(jù)的預警能力及內(nèi)在價值。
2.審計項目實施
在X銀行員工行為管理審計實施前，通過數(shù)據(jù)處理查證，確定審計目標及審計手段，樣本是否真實且完整，是否需要擴充，前端信息錄入是否完整，各節(jié)點操作人員是否履職到位，是否需要深挖審計對象，是否需要擴充審計模型等。實施中優(yōu)先對異常數(shù)據(jù)、關聯(lián)數(shù)據(jù)、相關指標進行分析，為審計取證提供可靠依據(jù)。對于數(shù)據(jù)挖掘后的指標及數(shù)據(jù)項進行批處理，數(shù)據(jù)校驗、轉(zhuǎn)換、映射，運用SQL軟件技術驗證數(shù)據(jù)的準確性及適配性，清除冗余數(shù)據(jù)。如X銀行員工上班期間玩游戲或充值集中于哪些時間點，員工與信貸客戶往來是否有內(nèi)因，透過現(xiàn)象看本質(zhì)是否存在舞弊風險或道德風險等。
3.審計分析模型
在完成非現(xiàn)場審計的數(shù)據(jù)清理、轉(zhuǎn)換及驗證后，審計人員通過分析數(shù)據(jù)初步判斷員工行為審計重點，通過現(xiàn)場審計接觸客戶，識別客戶真實信息，驗證非現(xiàn)場審計的合理性和準確性，利用可視化建模實現(xiàn)深度挖潛，同時生成分析模型，匯總最終問題。相關審計模型設計思路如表3。
表3 審計模型及思路
模型名稱 | 設計思路 | 需要字段 |
員工上班期間充值或玩游戲 | 關注員工上班期間異常動態(tài) | 一是交易對手或者摘要包含備 “游戲、電子、網(wǎng)絡、科技、服務”等等；二是框定工作日時間段，區(qū)分冬令時和夏令時 |
員工多次出入娛樂場所 | 關注員工8小時以外動態(tài) | 交易對手或者摘要包含備 “酒吧、娛樂會所、KTV”等等，主要框定深夜時段 |
信貸資金用途與約定不符 | 信貸資金用途是否真實、合規(guī) | 篩選交易對手包含“投資”、“置業(yè)”、“房地產(chǎn)”、“典當”、“財富”、“理財”、“咨詢”、“礦”、“金融”、“募”、“基金”、“普惠”、“合伙”、“信托”、“資產(chǎn)”、“交易所”、“互聯(lián)網(wǎng)”、“網(wǎng)絡”、“資產(chǎn)管理”等 |
信貸客戶是否為風險客戶或潛在風險客戶 | 提取貸款歷史欠息或逾期記錄，用于提早識別潛在風險 | 一是在信貸系統(tǒng)或CRM系統(tǒng)框出信貸客戶首次放貸時間；二是CRM系統(tǒng)框定信貸客戶歷史欠息或逾期（欠息3次及以上，逾期1次及以上）或當前是否存在貸款欠息或逾期。 |
4.交互審計成果
整章建制。X銀行遵循“信息化、網(wǎng)格化、常態(tài)化、人文化”原則，建立“網(wǎng)定格、格定人、人定責”的網(wǎng)格化管理形式，X銀行印發(fā)《員工行為管理辦法》，實施個人信息報告機制、行為動態(tài)管理機制、四色畫像監(jiān)測機制、內(nèi)部監(jiān)督檢查機制、舉報機制、外部協(xié)查機制、異常調(diào)查及員工從業(yè)承諾 “八項機制”，明確員工行為標簽化、動態(tài)化、差異化、標準化管理。
風險管控。實施員工標簽差異化動態(tài)管理，如“紅色”標簽員工，對經(jīng)查證屬重大異常類員工，網(wǎng)格負責人及時了解重大異常情況并填寫異常申報表，于2個工作日內(nèi)上報紀檢介入調(diào)查。如有必要可通過調(diào)整或停止員工崗位工作等措施緩釋風險。對情節(jié)較重的提交紀檢審議，并提出處理意見，對涉刑涉案，需移交司法機關處理。網(wǎng)格負責人每季度與行為人進行談話至少1次，了解思想和行為動態(tài)，高度關注其思想變化和工作狀態(tài)，紀檢及時關注行為人后續(xù)有效整改情況。對經(jīng)核實后確為紅色標簽員工，取消當年評先評優(yōu)資格。對于因處分影響期“紅色”標簽的員工，處分影響期結(jié)束后如無其他違規(guī)違紀行為且工作狀態(tài)良好的，經(jīng)網(wǎng)格化領導小組審議同意后即時進行標簽識別調(diào)整。
前瞻預警。依托員工四色畫像系統(tǒng)，實現(xiàn)對員工7*24小時實時預警，如大額資金往來、整改問責、個人行為習慣等實施日常監(jiān)測，以季度為單位對預警信息進行核查、分析并通報四色成像結(jié)果。
成果轉(zhuǎn)化。暢通審計信息共享通道，豐富信息內(nèi)容，提高傳遞有效性，全面提升審計防線作用。X銀行以季度為單位編寫審計簡報，內(nèi)容包括內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)問題整改回頭看、員工四色畫像運行情況及運行結(jié)果、風險提示等，通過定期整理和分析四色畫像系統(tǒng)可疑數(shù)據(jù)，敦促各條線重視問題整改，科學問責，關注風險維度，強化全員合規(guī)意識。
（三）X銀行員工四色畫像應用中存在的問題
1.數(shù)據(jù)未能全量采集
一是數(shù)據(jù)采集偏結(jié)構(gòu)化，非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)、表格化數(shù)據(jù)、文本形式數(shù)據(jù)及關聯(lián)數(shù)據(jù)均未納入采集范疇。二是僅獲取了X銀行員工本行流水，但對于他行交易往來、微信、支付寶交易未作深究。三是內(nèi)部數(shù)據(jù)缺乏聯(lián)結(jié)性，數(shù)據(jù)邏輯不一致，目前X銀行因系統(tǒng)開發(fā)均在主發(fā)起行，當?shù)劂y行對于核心系統(tǒng)利用、開發(fā)均依賴于主發(fā)起行，開發(fā)人員與審計人員在數(shù)據(jù)邏輯方面不一致，致使系統(tǒng)開發(fā)、升級未能盡善盡美，也未能確保升級實時性。
2.數(shù)據(jù)挖潛深度不足
一是挖潛工具單一，針對系統(tǒng)開發(fā)目標設定的數(shù)值僅以扣減分數(shù)為主，未使用科學測算方法，如鏈路預測算法、決策樹、Orange、BERT、Weka、phyton等爬蟲技術、數(shù)據(jù)挖掘技術。二是挖潛思維定勢，設計之初僅以日常應用的參數(shù)、字段為主，局限于員工及親屬賬戶，未跳出本行看新型違規(guī)行為和疑點參數(shù)。審計方法僅為銀行流水、系統(tǒng)反查、宏數(shù)據(jù)映射，未有新思路新方法，導致事實證據(jù)不足，無法定性等問題。
3.審計建模處于初級階段
X銀行目前已上線智慧審計系統(tǒng)，可實施可視化建模，但因內(nèi)部審計人員素質(zhì)不一，X銀行人員流動性驅(qū)使，審計人員對于新事物新技術的領悟力不一，僅處于初級階段，會存在因增加或減少某一參數(shù)而導致重新建模的情況，降低了審計人員的工作效率或產(chǎn)生排斥心理。
四、大數(shù)據(jù)時代商業(yè)銀行數(shù)字化審計的優(yōu)化及展望
大數(shù)據(jù)時代賦予內(nèi)部審計工作新使命、新職責、新要求，不斷革新內(nèi)部審計理念，提升內(nèi)部審計質(zhì)效。以“六個強審”、“三個如”護航X銀行穩(wěn)健、高質(zhì)量發(fā)展，即政治強審、制度強審、質(zhì)量強審、科技強審、人才強審及價值強審及如臂使指、如影隨形、如雷貫耳。
（一）深挖審計數(shù)據(jù)，培養(yǎng)數(shù)字化審計思維
大數(shù)據(jù)時代，數(shù)據(jù)先行。一是減少信息不對稱，數(shù)據(jù)共享存在公開性、復雜性、多樣性及不準確性，實現(xiàn)內(nèi)外數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)化信息采集與傳輸，使得外部數(shù)據(jù)引用時更全面更具象，內(nèi)部數(shù)據(jù)錄入時更真實更完整。二是加大對非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的挖掘及鉆取，運用數(shù)字化思維，將信息數(shù)據(jù)化，將數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)化，量化標準，如將報刊、雜志、網(wǎng)絡、視頻、外部APP等途徑獲取的客戶信息通過數(shù)據(jù)接口自動篩選導入至內(nèi)部，形成結(jié)構(gòu)化、格式化數(shù)據(jù)，如X銀行可將微信、支付寶、通話記錄、他行流水等信息嵌入至員工四色畫像系統(tǒng)，以便自動挖掘舞弊風險。
（二）推動平臺共享，實現(xiàn)數(shù)字化審計創(chuàng)新
創(chuàng)新數(shù)字化審計理念，一是創(chuàng)新數(shù)字化審計模式，從數(shù)據(jù)挖掘到數(shù)據(jù)分析，從審計手段到審計工具。大數(shù)據(jù)拓寬了審計革新渠道，使得審計風險鑒別從單向的風險轉(zhuǎn)化轉(zhuǎn)為全面關聯(lián)風險剖析，審計方法從傳統(tǒng)人工轉(zhuǎn)化為全智能＋人工結(jié)合，審計功能從原來的簡約、單一轉(zhuǎn)化為智能化、專業(yè)化、共享化的結(jié)合，審計人員管理從原來的專業(yè)化管理轉(zhuǎn)化到專業(yè)+信息化管理。二是推動共享平臺，塑造后臺反哺前臺的審計理念。以X銀行員工四色畫像系統(tǒng)為支點，推動X銀行審計數(shù)字化進程，查輔并重，提升審計發(fā)現(xiàn)問題的能力，提高審計質(zhì)效。創(chuàng)“五個一”聯(lián)絡機制，即一次案例分享會、一次合規(guī)交流會、一次一對一輔導、一次工作例會、一次全流程業(yè)務受理，建立審計與前臺的溝通橋梁，實現(xiàn)溝通交流與信息對稱，發(fā)揮審計監(jiān)督職能。
（三）科技優(yōu)化賦能，提升數(shù)字化審計支撐力
一是不斷優(yōu)化員工四色畫像系統(tǒng)功能建設，針對邏輯性不一致、參數(shù)設置不全面的情況通過科學預測、頭腦風暴、phton等技術實現(xiàn)系統(tǒng)優(yōu)化。進一步對于審計流程、系統(tǒng)頁面、數(shù)據(jù)庫、非現(xiàn)場查驗等方面實施再造升級。二是提升系統(tǒng)結(jié)果前瞻性運用，審計人員可利用員工四色畫像系統(tǒng)建立大數(shù)據(jù)模型，搭建實時回滾的預警信息平臺，通過聯(lián)通內(nèi)部OA系統(tǒng)、審計系統(tǒng)、風險預警監(jiān)控等功能，實現(xiàn)審計關口前移。三是提升建模能力，多斯多學多想，充分考慮銀行風險因素的關聯(lián)性和風險指標，關注數(shù)據(jù)規(guī)律，深入分析和核查，考量模型的動態(tài)性、多視角、可實用性，也可運用AI建模、業(yè)務場景開發(fā)建模，聯(lián)結(jié)點、線、面全方位的建模平臺。
（四）強化紅色核心，打造數(shù)字化審計隊伍
貫徹落實中央金融工作會議精神，做好五篇大文章。強化紅色核心，加強思想鑄魂,以全面從嚴治黨為統(tǒng)領持續(xù)推進清廉審計建設，責任傳廉、以案促廉、制度固廉、文化倡廉。深化“黨建+數(shù)字+審計”工作模式，提升審計隊伍專業(yè)化培養(yǎng)，打造信念堅定、業(yè)務精通、作風務實的高素質(zhì)專業(yè)化審計隊伍。一是注重人才引進，通過社招或內(nèi)部招聘引入計算機、精算、金融數(shù)據(jù)分析師等人才，快速彌補審計人員在計算機、數(shù)據(jù)挖掘方面的不足。二是注重審計繼續(xù)教育，內(nèi)部培訓+外聘教師+外出學習相結(jié)合，豐富審計人員專業(yè)知識和水平,特別是拓寬審計人員在建模、數(shù)據(jù)庫、AI方面的知識，提升審計人員數(shù)據(jù)采集、挖潛、分析、建模、流程再造、云計算等方面的能力。鼓勵審計人員參加專業(yè)技術資格及執(zhí)業(yè)資格考試，如審計師、注冊內(nèi)審師、注冊會計師等，以考促學、以考促進。三是提升審計團隊效能，培養(yǎng)審計內(nèi)訓師，開展人人“講一節(jié)課”活動，提升員工能講、會查、懂分享的能力，發(fā)揮傳播指導作用。探索開展重點審計項目主審競聘，制定競聘規(guī)則和流程，項目質(zhì)量與工資薪酬、評優(yōu)評先掛鉤，激發(fā)審計人員主觀能動性，促進審計質(zhì)量提升。
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本文作者：
李偉欣 杭州聯(lián)合銀行主發(fā)起的溫嶺聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行 黨委委員、行長
丁夢依 杭州聯(lián)合銀行主發(fā)起的溫嶺聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行 內(nèi)審部審計崗
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